Optimisation fiscale
Votre cabinet d’expertise-comptable vous conseille pour l’optimisation de votre fiscalité. L’optimisation fiscale a pour but de réduire la charge fiscale d’une entreprise de manière légale. Votre expert-comptable est en mesure de vous préconiser les solutions en accord avec la politique de votre entreprise et les moyens à votre disposition.
Introduction à l’optimisation fiscale
Les possibilités de réduire sa fiscalité légalement existent, et en France certains particuliers et entrepreneurs font appel à l’expertise-comptable pour y parvenir.
Pourquoi faire appel à un professionnel ? Car il y a certaines limites à ne pas franchir. Les mécanismes fiscaux sont parfois complexes et demandent une connaissance accrue du droit fiscal et comptable.
En résumé, l’optimisation fiscale se déroule en 4 étapes :
- Diagnostic des revenus et des bénéfices ;
- Bilan patrimonial ;
- Examen des plus-values ;
- Recherche d’options et propositions aux décideurs.
Le rôle de votre expert-comptable
Votre expert-comptable est la personne qui connaît le mieux votre situation financière et vos obligations fiscales. En conséquence, il est à même de chercher les opportunités qui vous correspondent pour défiscaliser ou optimiser votre fiscalité.
L’expert-comptable fera ensuite des simulations pour vous expliquer quels avantages vous pouvez espérer en optant pour l’une ou l’autre des solutions d’optimisation fiscale proposées.
DBF Audit vous assiste pour :
- Optimiser la transmission de votre entreprise ;
- Restructurer votre patrimoine ;
- Vous aider lors de contrôles fiscaux ;
- Évaluer chaque investissement selon votre profil risque et vos objectifs.
Les principales méthodes d’optimisation fiscale
L’investissement immobilier
Certains dispositifs d’investissement dans la pierre permettent d’enrichir votre patrimoine tout en réduisant vos impôts.
Investissement dans le neuf en Pinel
Ce dispositif efficace de défiscalisation permet de réduire ses impôts, en y soustrayant un % du prix du logement :
- 12 % du prix du logement loué 6 ans ;
- 18 % loué 9 ans ;
- 21 % loué 12 ans.
L’avantage fiscal peut aller jusqu’à 63 000€ sur 12 ans. Le dispositif Pinel est soumis au plafonnement des niches fiscales (10 000€ de réduction d’impôt par an). C’est-à-dire que si vous achetez un logement à 300 000€ éligible Pinel en vous engageant à le louer 9 ans consécutifs minimum, vous déduisez chaque année 6000€ maximum. Il vous reste donc 4000€ dans cette même année pour profiter d’autres réductions fiscales.
Les investissements Pinel sont autorisés uniquement dans certaines zones où l’offre est inférieure à la demande. Typiquement, ce sont les grandes métropoles et la région parisienne.
Investissement LMNP Censi-Bouvard : Permet de défiscaliser jusqu’à 11 % du montant de l’investissement plafonné à 33 000€ sur 9 ans.
Cet investissement est accessible pour les biens neufs ou anciens rénovés loués meublés dans une résidence service. Les loyers perçus chaque année doivent être inférieurs à 23 000 € mais ils ne sont pas plafonnés.
Le bien concerné doit être en résidence service séniors, étudiants ou EHPAD. Leur demande locative étant forte, l’État favorise ces investissements en vous permettant donc de défiscaliser une partie des revenus fonciers.
Investissement Malraux : Cet investissement donne droit à une réduction d’impôt équivalente à une fraction des travaux de restauration. Cette réduction d’impôt est disponible si vous investissez dans la rénovation d’immeubles à caractère historique ou esthétique pour de la location.
Le montant des travaux ne peut pas dépasser 400 000€ sur 4 ans consécutifs.
L’investissement financier
Les fonds communs de placement (FCPI) : Ce sont des investissements réalisés pour entrer au capital d’une PME. Un placement qui permet d’allier la diversification du patrimoine à la défiscalisation. En effet, les parts de FCPI peuvent donner droit à une réduction de l’impôt sur le Revenu du dirigeant d’entreprise.
Dans certains cas il est possible de réaliser une plus-value, et l’inverse est tout aussi vrai. Certaines entreprises ne sont pas spécialement rentables, et d’autres au contraire explosent et connaissent une croissance impressionnante en quelques années.
Beaucoup d’encadrements régissent l’investissement en FCPI, contactez votre conseiller DBF Audit pour en savoir plus.
Contrats retraite Madelin et PERP : Pour construire une retraite complémentaire sous forme de rente, le contrat Madelin est également un support de défiscalisation. En effet, il permet de bénéficier d’une déduction fiscale des primes versées. Le contrat Madelin multisupport offre la possibilité d’investir dans un fonds en euros ou un fonds en actions.
Par exemple, au début de l’ouverture du contrat, des risques supplémentaires peuvent être pris sur des actions. Ensuite à l’approche de votre retraite, vous pouvez opter pour moins de volatilité en basculant vers plus de fonds euros.
Girardin industriel : Un produit de défiscalisation permettant une réduction d’impôts immédiate (jusqu’à 120 % de la somme investie). En investissant dans le capital d’une société (SNC, SARL, SAS, etc.) située dans les DOM-TOM, vous favorisez le développement de ces régions et bénéficiez d’une réduction d’impôt “one-shot”. Faites-vous accompagner par un spécialiste, car de nombreux pièges existent, et certains investissements peuvent s’avérer trop risqués.
L’optimisation fiscale est un dispositif de croissance tout aussi important que la recherche ou le développement commercial. Pour une entreprise ou un particulier, il est nécessaire de savoir investir intelligemment pour profiter de l’effet de levier qui gonfle le patrimoine, et des opportunités disponibles en réduisant ses impôts. Contactez dès maintenant un conseiller DBF Audit pour tout savoir sur l’optimisation fiscale.
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